Как считать земельный налог в 2020 году

Содержание

Как рассчитать земельный налог в 2020 году?

Как считать земельный налог в 2020 году

Обязанность по уплате фискальных платежей возлагается на всех собственников недвижимого имущества, к которому относится и земля. Расскажем в статье, как рассчитать земельный налог в 2020 году и какие особенности следует учитывать.

Расчет земельного налога

Обязанность по уплате земельного налога возлагается на всех граждан, которые имеют в собственности участок, или пользуются наделом на правах постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Платеж не является обязательным для лиц, кому надел передан во временное владение – по договору аренды или по праву безвозмездного срочного пользования.

Расчет земельного налога происходит по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв, где:

  • Кст – кадастровая стоимость надела;
  • Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.);
  • Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством;
  • Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:

  • 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества;
  • 1,5 % для участков, принадлежащих к другим категориям.

Чтобы верно рассчитать размер фискального платежа, необходимо уточнить, какая ставка на земельный налог установлена в регионе местоположения участка. Также важно учитывать, что ранее налоговый платеж исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Теперь для расчета принимается цена по данным кадастра.

Кадастровая стоимость не фиксирована. Она пересматривается в зависимости от региона один раз в 2-3 года. Текущую цену можно уточнить в Росреестре, МФЦ или воспользоваться онлайн-картой, размещенной на официальном сайте Росреестра.

При дистанционном уточнении кадастровой стоимости следует учитывать, что на публичной карте нанесены не все сведения. Если вашего участка там нет, то можно сделать электронный запрос в ведомство. Ответ по заявке направляется в течение пяти рабочих дней. Данные высылаются также в электронном формате или на бумажном носителе посредством почтового отправления.

Услуга платная. Размер государственной пошлины при электронном ответе составляет 150 рублей, при почтовом отправлении – 400 рублей. Отправляя заявку, необходимо приложить к ней оплаченную квитанцию.

Может случиться так, что участок не стоит на кадастровом учете. В этом случае потребуется обратиться в территориальное отделение БТИ. С собой нужно взять общегражданский паспорт и документ, подтверждающий наличие прав на землю. В учреждении подается заявление, где прописывается необходимость выезда специалиста для проведения осмотра участка и его оценки.

По итогам проведения оценочных работ заявитель получает на руки кадастровый и технический планы. Эти документы потребуются не только для осуществления расчета налога. Они необходимы также для осуществления любых действий правового характера – оформления купли-продажи, дарственной, передаче надела по наследству и т.д.

Особенности расчета земельного налога в зависимости от категории земель

Принадлежность к категории земель – одна из важнейших характеристик участка. Это разделение введено для возможности сохранения полезных свойств земельного фонда государства. Всего категорий семь, но мы рассмотрим наиболее распространенные категории, к которым относятся земли, принадлежащие физическим лицам.

Налог на землю сельхозназначения

Законом установлена возможность использования пониженной ставки, если надел относится к сельскохозяйственной категории. Местные власти утверждают понижение, если соблюдается два основных условия:

  1. Участок принадлежит к категории земель сельскохозяйственного назначения.
  2. Участок используется в соответствии с целевым назначением.

Ставка не может быть выше 0,3 %. Однако она применяется только при единовременном соблюдении перечисленных условий. Если участок приобретался для последующей продажи или используется не для сельскохозяйственных нужд, пониженная ставка действовать не будет.

Определение, используется надел в соответствии с целевым назначением или нет, происходит в соответствии с указаниями, предусмотренными Постановлением Правительства РФ № 369 от 23 апреля 2012 года. При выявлении нецелевого использования для расчета земельного налога будет применена стандартная ставка, установленная муниципалитетом.

Налог на землю ИЖС

Процентная ставка по земельному налогу для участков под ИЖС варьируется от 0,087 до 0,3 % от кадастровой стоимости. Точную ставку можно узнать на официальных ресурсах ФНС и муниципалитета своего региона, а также при личном обращении.

Размер налогового платежа по землям ИЖС зависит от размера надела, его кадастровой стоимости и специфики региона. Также учитывается срок владения участком.

Налог на землю в СНТ

Достаточно часто возникает путаница между земельным налогом на участки общего пользования в СНТ и фискальным платежом на надел члена СНТ. Важно понимать, что последний облагается налогом по общепринятой ставке.

Что же касается земель общего пользования, принадлежащих СНТ, то они также облагаются налогом. Итоговая сумма делится между всеми членами Товарищества пропорционально.

Вопрос налогообложения участков СНТ регулируется не только Налоговым кодексом, но также ФЗ № 66 «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях» от 15.04.1998 года. В соответствии со ст. 19, члены СНТ обязаны своевременно оплачивать членские и иные взносы, предусмотренные законодательством или уставом организации.

Это требование объясняется тем, что СНТ – некоммерческая организация. Она не получает прибыли, а единственный источник дохода – это взносы членов Товарищества. Налог на землю входит в текущие обязательные расходы СНТ, поэтому оплачивать эти взносы необходимо каждому члену.

Земельный налог на участки в СНТ, предназначенные для общего пользования, выплачивается Товариществом как юридическим лицом. Сумма распределяется между членами внутри объединения.

Можно ли уменьшить земельный налог?

Снизить обязательный фискальный платеж можно только при принадлежности к льготным категориям граждан. Есть два типа льгот – федеральные и региональные.

На федеральном уровне на льготу могут рассчитывать:

  • Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • Герои СССР и РФ;
  • пострадавшие в результате ликвидации ядерных аварий (в том числе, на ЧАЭС).

Региональным законодательством могут быть установлены льготы и для иных социальных категорий граждан. К примеру, для пенсионеров или для многодетных семей. Уточнить, предусмотрена для вас льгота или нет, можно в муниципалитете или в региональном отделении ФНС.

Как оплатить земельный налог?

Расчет размера налога на землю для физических лиц производит территориальное отделение ФНС. Самостоятельно ничего вычислять не нужно.

Когда все расчеты произведены, сотрудники учреждения отправляют налогоплательщикам специальные уведомления. В этой бумаге указывается сумма платежа и срок перечисления денежных средств.

Если в уведомлении выявляется некорректная информация, необходимо написать в ФНС соответствующее заявление с просьбой исправить ошибку. После корректировки землевладельцу высылается новое уведомление.

Однако уведомительное письмо приходит к владельцам наделов не всегда. Не стоит думать, что при отсутствии уведомления из ФНС платить ничего не нужно. Согласно нормам законодательства, граждане обязаны самостоятельно оповещать органы о наличии у них имущества, облагаемого налогом.

К оповещению необходимо приложить правоустанавливающую документацию. Это нужно сделать до 31 декабря года, следующего за годом приобретения недвижимости.

Если не заплатить налог на землю в добровольном порядке, налогоплательщик может быть привлечен к административной ответственности. К примеру, если не сообщить в ФНС о наличии имущества, будет начислен штраф в размере 20 % от суммы, невыплаченной в бюджет.

Помимо этого за каждый день просрочки будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Сумма для уплаты налога может быть перечислена на расчетный счет налоговой инспекции несколькими способами:

  • через терминал оплаты;
  • Яндекс Деньги;
  • WebMoney;
  • Qiwi-кошелек;
  • личный кабинет в интернет-банкинге;
  • через кассу любого банка.

Следует учитывать сроки поступления средств на счет ФНС. В зависимости от способа оплаты срок может варьироваться от суток до пяти рабочих дней.

Если у вас возникли вопросы, обращайтесь за консультацией к юристу. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Теперь вы знаете, как рассчитать земельный налог в 2020 году. Помните, что при приобретении участка необходимо уведомить об этом налоговую службу. В противном случае нарушитель будет привлечен к административной ответственности.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/kak-rasschitat-zemelnyj-nalog-2020/

Какой налог на земельный участок придется заплатить в 2021 году

Как считать земельный налог в 2020 году

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.

Какой налог на землю для физических лиц

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС и ЛПХ;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.

Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

Сразу следует отметить, что в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога. Затем каждый год будет прибавляться ещё по 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. Например для участка под ИЖС, налог будет увеличиваться на 0,06% кадастровой стоимости в год. При этом все существовавшие ранее льготы сохраняются.

Для удобства граждан, на сайте ФНС появился налоговый калькулятор на основе кадастровой стоимости. Чтобы узнать сумму налога на землю, достаточно вести кадастровый номер участка.

Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м2, а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м2.

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности — 2%.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога.

В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м.

пенсионерами не платится вообще.

Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.

Какой налог на землю для юридических лиц

Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.

Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

  • 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
  • остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.

Как снизить земельный налог для юридических лиц

Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

  • Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;
  • Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
  • Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
  • Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.

Подробности о начислении, уплате и налоговых льготах для юридических лиц изложено в документе ФНС РФ от 13.07. 2011 г.

Обратите внимание, что вы можете уменьшить земельный налог до 50% путем снижения кадастровой стоимости.

2. Налог при продаже земельного участка

Ситуация имеет свои особенности — при общей либерализации земельного права наблюдается ужесточение налогового пресса.

До изменений в налоговом законодательстве 2015 года продажа недвижимости не облагалась налогом только в том случае, если она находилась во владении одного человека не менее трёх лет, а также при продаже за сумму менее 1 миллиона рублей.

Это правило позволило создать хорошо работающий рынок жилья и избавить от дополнительного налогового бремени владельцев дешёвой недвижимости, построенной в советский период.

В соответствии с новыми правилами, сделка на сумму менее миллиона рублей теряет свою защищённость от налогообложения. Вводится так называемая минимальная сумма налога. Неважно, какая сумма была указана в договоре — хоть 10 000 рублей, платить налог всё равно придется.

Налог с продажи земельного участка (НДФЛ 13%) теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости объекта.

То есть, если земля в собственности менее 3-х лет, то в любом случае придётся заплатить 13% НДФЛ, от 70% кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает те самые 70% кадастровой стоимости. Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья — это длительное владение недвижимостью. 

Какой налог с продажи земли для физических лиц

Аналогичные изменения внесены и в правила начисления налога при продаже земельного участка физическим лицом.

Поскольку это тоже недвижимость, то налог с продажи и расчет земельного налога, будет идти по кадастровой стоимости. Определить объективно кадастровую стоимость земельного участка крайне трудно.

Она хоть как-то будет приближена к действительно рыночной оценке только в больших городах, да и то лишь в некоторых районах.

За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли и так полно, зачем её покупать? Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости. Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

Какой налог при продаже земли юридическим лицом

При продаже земли юридическим лицом нужно рассматривать три варианта налоговых обязательств, которые зависят от принятой системы налогообложения.

  1. На общей системе налогообложения. Юридические лица общей системы налогообложения с продажи земли должны платить налог на прибыль (ставка 24%), где налоговая база — разница между стоимостью продажи и покупки. Налоговую базу допустимо уменьшить на сумму расходов, которыми могут быть затраты, связанные с извлечением доходов.
  2. На упрощенной системе УСН по ставке 6% от дохода. Согласно п. 1 ст. 346.20 НК налог составит 6% от стоимости продажи земли. Земельный налог при УСН доходы минус расходы здесь не работает.
  3. На упрощенной системе по ставке 15% от дохода за вычетом расходов. Перечень расходов при начислении базы налога при этом лимитирован. Важно, что в него не войдет первоначальная стоимость земли, т. к. земля входит в основные средства (п. 2 ст. 256 НК РФ). К расходам здесь можно отнести нотариальные услуги, оплату кадастровых и технических документов, госпошлину за регистрацию прав на участок.

Обратите внимание, что обязательств по НДС при продаже земельного участка юридическим лицом не возникает.

Налоговые риски при продаже земли юридическим лицом

  • Фирма должна быть действующей. Если деятельность не ведется, а на балансе фирмы только земельный участок, это может стать поводом для повышенного внимания налоговых органов.
  • Если при реализации земли цена была занижена, то налоговая вправе доначислить налог, учитывая рыночную стоимость участка, а также дополнительно наложить штраф и пеню.
  • Если конечным покупателем земли является юридическое лицо, следует обратить внимание, на предельную сумму расчета наличными между организациями — на сегодня 100 тыс. рублей.
  • При приобретении земли у физического лица, юридическое лицо (покупатель) обязано удержать 13% НДФЛ с суммы покупки.

Какой налог при продаже земли сельскохозяйственного назначения

По этому вопросу есть судебная практика и она признает продажу основных средств не выручкой по основной деятельности, а внереализационным доходом, который не должен учитываться при расчете 70% доли доходов от реализации сельхозпродукции, при условии, что такая реализация носит разовый характер, а проданный актив использовался в сельскохозяйственной деятельности. ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 февраля 2010 г. N 10864/09 (Выдержка из решения — Согласно пункту 4 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если кооператив не осуществлял продажу основных средств и других материалов на систематической основе, а реализация носила разовый характер, то в целях признания кооператива сельскохозяйственным товаропроизводителем при определении доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции полученные кооперативом денежные средства не должны учитываться в общем доходе от реализации упомянутого имущества. Судом первой инстанции установлено, что в таком случае доля дохода кооператива от продажи сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации составляет более 70 процентов, в связи с чем кооператив не утратил права на применение единого сельскохозяйственного налога.

Девятнадцатый апелляционный арбитражный суд 1 декабря 2011 г. (Дело № А35-7574/2011) Выдержка из решения — Суд установил что полученные средства от реализации имущества не должны учитываться в общем доходе при расчете долей для определения возможности применять ЕСХН, потому что организация не продавала имущество систематически.

Вывод: Допускается РАЗОВАЯ продажа имущества и сохранение при этом ЕСХН.

Когда не платится налог с продажи недвижимости

Законодатели предусмотрели только одно исключение из правил — владельцы недвижимости, которые вступили в права владения по наследству или в процессе приватизации, могут не платить налоги при продаже. Но до продажи они несут всю полноту ответственности по содержанию жилья и оплате налогов собственника недвижимости.

Также, налога с продажи недвижимости можно избежать, если подать налоговую декларацию и документально подтвердить покупку у предыдущего собственника.

Так вы заплатите 13% только от разницы между ценой покупки и продажи, если сумма превысит 1 млн. рублей за налоговый период (один год). Обратите внимание, что не облагаемая налогом сумма (1 млн. руб.

) складывается со всех объектов недвижимости, проданных в течение года.

Что делать, если приходит налог на проданную землю

С момента составления договора купли-продажи земельного участка, номинально этот объект переходит в собственность приобретателя, но только «номинально» т.е.

официально право собственности переходит к другому лицу с момента государственной регистрации.

Бремя содержания и распоряжения объектом недвижимости ложится на собственника, соответственно, пока вы собственник — вы должны совершать все необходимые действия для уплаты земельного налога.

Отменить составленный и законно зарегистрированный договор купли-продажи через суд можно только на основании не уплаты земельного налога. В своей практике я такого никогда не встречал, да и взыскать с вас необоснованно уплаченный земельный налог тоже вряд ли получится.

Выводы

Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья.

Вполне возможно, что косвенное повышение налогов скажется на финансовом благополучии граждан гораздо сильней, чем прямое. В любом случае реализация своего права на жилье, которое, согласно ст. 40 Конституции РФ, государство гарантирует своим гражданам, становится всё более сложным.

Источник: https://zembaron.ru/raznoe/nalogi-na-zemlu/

Земельный налог для физических лиц в 2021 году: расчет и оплата налога на землю

Как считать земельный налог в 2020 году

Земельный налог для физических лиц в 2021 году увеличился, что привело к пополнению местных бюджетов. Учитывая стоимость земли в кадастре, установленную регионом, можно вычислить налогообложение земельного участка.

Увеличение платежей законодатели решили провести несколькими этапами, таким образом, к 2020 году данный сбор увеличится на 100%. Ставки, порядок установления земельного налога регулируются региональными органами управления.

Законодательная база

Согласно законодательству, налог на землю является местным налогом, уплачиваемый собственником земельного участка в бюджет на территории, где находится участок. Исходя из этого, наравне со сбором на имущество и торговым сбором, данный вид сбора подлежит зачислению в местный бюджет.

Для наилучшего понимания как правильно высчитать земельный налог в Налоговом кодексе (НК РФ) существует глава 31.

Общая характеристика ЗН – вид прямого налога, выплачиваемого физическими лицами и компаниями, которые обладают участками. Согласно закону, субъекты и объекты налогообложения тесно взаимосвязаны и составляют элементы ЗН.

Объект налогообложения – это участок земли, кадастровая стоимость которого может отличаться от рыночной цены.

Земля делится на семь категорий:

  • резервная земля;
  • земля сельскохозяйственного предназначения;
  • земля, отведенная для объектов экономической деятельности;
  • земли под лесной фонд;
  • земли под водный фонд;
  • особо охраняемые земли, приграничные фонды;
  • земли муниципальных образований.

Элементы налогообложения – это принципы организации взимания налоговых платежей, определяемые законодательством, к которым относятся:

  • объект платежа;
  • налоговые льготы;
  • ставка;
  • источник налоговых платежей;
  • единица обложения.

Виды земель, подлежащих налогообложению

Для физических лиц выделяются участки для фермерства, для ведения личного хозяйства, под застройку, которые облагаются налоговой ставкой 0,3, согласно налоговому законодательству. Однако органы управления имеют право устанавливать ставку ниже ставки, определенной федеральным законодательством.

Ставка 0,3% распространяется:

  • на налог на земли сельскохозяйственного назначения;
  • на дачный участок СНТ;
  • на землю ИЖС;
  • на садовый участок;
  • на участки земли, которые согласно законодательству ограничены в обороте.

Земельный участок ЛПХ облагается также по данной ставке, а ставка 1,5% предназначена для прочих земель.

Земельный налог платится с земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований, где определяется установление величины налога и прекращение его действия.

Кто должен платить налог на землю

Рассчитав время владения участком, плательщики земельного налога должны оплачивать платеж за один год после получения уведомления с квитанцией из налоговой службы.

Налог на землю платят собственники земли, а также владельцы, которым принадлежат участки земли на таких правах как: пожизненное наследуемое владение либо постоянное пользование участком.

В случае принадлежности участка физическому лицу по договору аренды, сбор платить не нужно.

Стоимость участка по кадастру, применяемая при расчете платежа, напрямую зависит от количества соток, принадлежащих собственнику.

Площадь земельного участка, которая не облагается налогом – это, согласно налоговому законодательству, шесть соток от участка налогоплательщика, который относится к следующим категориям:

  • герои-инвалиды I, II групп;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • герои СССР и т. д.

Эти 6 соток — и есть необлагаемая налогом сумма земельного налога для лиц, которые могут пользоваться данными льготами.

Удобнее проверить налог на землю по фамилии через интернет, воспользовавшись порталом Федеральной службы.

Ставки земельного налога для физических лиц

Размер налога на земельный участок в 2021 году зависит от основного фактора – стоимости земли по кадастру, которая постепенно растет к 2020 году. Налоговая база по земельному налогу определяется местными органами управления.

Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются исходя из категории земель. Однако ставка для физического лица не может быть больше 0,3 процента.

Производит начисление земельного налога физическим лицам налоговая служба, после чего направляет об этом уведомление собственнику.

Уменьшение ставки земельного налога

Итак, каким образом произвести снижение ставки земельного налога? Снизить размер сбора помогут льготы, точный перечень которых можно выяснить в территориальном налоговом органе, администрации. К некоторым из льготников относятся:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды I и II групп;
  • лица, пострадавшие при Чернобыльской катастрофе.

Помимо льгот, необходимо учитывать коэффициент использования земли. Если владелец приобрел землю и продал её в тот же год, то расчет следует проводить с учетом коэффициента использования, он будет выглядеть следующим образом:

Фактическое использование земли/12 месяцев = Коэффициент использования земли.

Расчет налога на землю в 2021 году

При помощи общепринятой формулы согласно статье 396 НК РФ происходит расчет земельного налога по кадастровой стоимости:

Зем.Нал. = Нал.База * Нал.Ставка

Формула расчета содержит множитель налоговая база «НБ» – это стоимость участка земли по кадастру, которая умножается на еще один множитель — налоговую ставку. То есть, стоимость налога на землю зависит от кадастровой стоимости напрямую.

Посмотреть пример расчета земельного налога с учетом льгот можно в данной статье ниже:

Налогоплательщик — Иванов И.А., ветеран владеет земельным участком в Ростовской области.

По расчетам кадастровая стоимость принадлежащей ему земли в 2021 году равна 3 300 585 рублей.

Платеж высчитывается следующим образом:

Размер налоговой ставки предусмотрен — 0,3%. Расчет: 9 8712 рубля ((3 300 585 рублей — 10 000 рублей) x 0,3:100).

Льгота, предоставляемая Иванову И.А. — 10 тыс. рублей.

Порядок исчисления земельного сбора определяется муниципальной властью территории, где находится участок владельца. Сумма земельного налога исчисляется самостоятельно налогоплательщиком, являющимся владельцем участка земли, исходя из продолжительности владения участком.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что величина земельного налога рассчитывается по вышеописанной формуле, но также можно узнать земельный налог по кадастровому номеру через портал ФНС. Перейдя по ссылке, можно рассчитать сумму земельного налога на калькуляторе.

Сроки уплаты земельного налога

Срок уплаты налога на землю физическим лицам в 2021 году определяется следующим правилом:

Физическое лицо обязано платить налог на землю за 2021 год до 01.12.2019 года, при этом налоговым периодом по земельному налогу признается период равный календарному году.

Совершить оплату по квитанции можно в филиале банка России или онлайн.

КБК земельного налога для физических лиц являются важной частью совершения оплаты данного платежа. Неправильно вписав коды бюджетной классификации, налогоплательщик рискует направить свои денежные средства не туда.

Коды бюджетной классификации для оплаты ЗН указаны в таблице ниже:

НАЛОГКБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110

Скачать все КБК 2018 года

КБК для уплаты пени по земельному налогу:

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)пени182 1 06 06031 03 2100 110
проценты182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округовпени182 1 06 06032 04 2100 110
проценты182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делениемпени182 1 06 06032 11 2100 110
проценты182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районовпени182 1 06 06032 12 2100 110
проценты182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселенийпени182 1 06 06033 13 2100 110
проценты182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорийпени182 1 06 06033 05 2100 110
проценты182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселенийпени182 1 06 06033 10 2100 110
проценты182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы182 1 06 06033 10 3000 110

Как оплатить налог на землю

Обязательные платежи, в том числе земельный, удобно оплачивать посредством онлайн-сервиса Сбербанк.

Рассмотрим инструкцию, как происходит оплата по индексу документа:

  1. Для начала необходимо войти в свой аккаунт Сбербанк Онлайн, где высветится главное меню, в котором необходимо выбрать раздел «Переводы и платежи».
  2. Откроется окно, где необходимо найти оплату товаров и услуг, выбрать «ФНС» в разделе бюджетных платежей.
  3. Далее нужно выбрать регион оплаты, в котором проживает владелец участка, перейти в раздел оплаты налогов.
  4. Открывается платежная форма, где необходимо ввести указанные в квитанции реквизиты, нажать «Оплата по индексу». Также необходимо ввести номер карты, откуда будет происходить списание средств. Нажать «Продолжить».
  5. В открывшемся окне необходимо сверить сумму платежа с суммой, указанной в квитанции.
  6. Дальше предлагается через код в SMS подтвердить операцию по списанию средств. Второй вариант – воспользоваться одноразовым кодом с чека, но только в случае, если сумма платежа меньше трех тысяч. В течение суток банк перечислит средства на нужный счет.
  7. В этом же окне можно распечатать чек при необходимости.

Оплатить земельный налог без квитанции возможно посредством ввода ИНН в Сбербанк Онлайн.

Порядок действий оплаты посредством ИНН похож на оплату ЗН по индексу – алгоритм меняется при выборе указанной на рисунке графы поиска налогов. В открывшемся окне, после выбора карты оплаты, нужно нажать «Поиск задолженности по ИНН».

Получить квитанцию на оплату земельного налога можно вместе с уведомлением.

Как оплатить земельный налог через Госуслуги

Воспользовавшись Сбербанк Онлайн, а также посредством портала Госуслуги или на сайте ФНС с легкостью можно заплатить земельный налог через интернет.

Последовательность действий на портале Госуслуги:

  1. Зайти в личный кабинет.
  2. После проверки данных налогоплательщика следует нажать «Найти задолженность».
  3. Сумма оплаты появляется во вновь открывшемся окне, затем происходит оплата.

Оплатить земельный налог по кадастровому номеру не удастся, но кадастровый номер можно использовать, чтобы узнать размер сбора на сайте Росреестра, введя номер в строку поиска по указанной ссылке.

Источник: https://Vernut-vse.ru/zemelniy-nalog-dlya-fizicheskih-lic

Налог на землю в 2020 году. Как считать?

Как считать земельный налог в 2020 году

Во время изоляции городские жители все чаще стали задумываться о строительстве собственного дома в сельской местности.

Если периоды карантина будут продолжаться, то их хотя бы можно будет легко переждать, прогуливаясь по своему земельному участку, а не по балкону квартиры. Но своя земля – это и дополнительные расходы.

Например, налог на землю. Сегодня расскажем, сколько заплатят владельцы наделов.

Надо отметить, что не каждый земельный участок признается объектом налогообложения. В частности, не попадают под налог:

  • Земельные участки, которые были выведены из оборота
  • Земля, на которой стоят особо ценные объекты культурного наследия
  • Участки из категории земель лесного фонда, а также те, что заняты объектами водного фонда
  • Участки, которые входят в состав многоквартирного дома

Если ваш участок не попадает в эти группы и находится на земле муниципального образования, где действует налог, то, соответственно, платить придется.

Налог на землю считают с кадастровой стоимости земельных участков. Это оценка, которая максимально приближена к рыночной цене объекта. Раньше считали иначе, опираясь на технические параметры имущества, в результате чего оценочная стоимость объекта была явно заниженной. Это, в свою очередь, отражалось на размере налога.

Расчет налога

В целом, самим гражданам можно не переживать по поводу расчета налога. Налоговые органы полностью берут эту функцию на себя, опираясь на данные государственных ведомств. Они направляют физлицам извещения. Остается просто оплатить налог.

Но многие хотят понимать, как осуществляется расчет. Это важно еще и для тех, кто не имеет своей земли, но подумывает о том, чтобы купить ее. Перед покупкой важно понимать, какие налоговые обязательства ждут будущего владельца.

В простом виде формула выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость земельного участка x Ставка налога

Если гражданин владеет участком неполный год или его собственность распространяется только на часть участка, то к формуле добавляются дополнительные коэффициенты.

На каком уровне находятся налоговые ставки?

Налог на землю является местным налогом. Ставки определяются муниципальными образованиями, однако есть общий предел, который нельзя превышать. В большинстве случаев это 0,3%.

Предельный уровень установлен для:

  • Участков сельхозназначения
  • Земель для жилищного строительства
  • Участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, животноводства

В остальных случаях предельная ставка налога может доходить до 1,5%. Чаще всего такой потолок используется для земель, которые вовлечены в предпринимательскую деятельность.

Как узнать кадастровую стоимость?

Итак, мы знаем, что ставку налога нужно применять к кадастровой стоимости земли. Узнать такую стоимость очень легко в онлайн-режиме. Для этого нужно зайти на сайт Росреестра и выбрать раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».

Далее пользователю откроется специальная форма, где нужно указать кадастровый номер своего участка. Указав проверочный код, можно запросить необходимые данные.

В результатах будет отображен адрес земельного участка, статус объекта, площадь, категория земель, форма разрешенного использования, а также кадастровая стоимость объекта с указанием даты определения и внесения стоимости в базу.

Кстати, дополнительно здесь же можно узнать права и ограничения на земельный участок. Если гражданин, например, не выплатил вовремя кредит без подтверждения дохода или займы онлайн, то на его имущество может быть наложен арест. Для потенциального покупателя такая информация будет очень ценной.

Примеры расчета

Давайте на парочке примеров узнаем, сколько именно придется заплатить налога на землю владельцам земли в Московской области. У нас есть участок в 25 соток.

Его кадастровая стоимость составляет 2 млн рублей. При ставке 0,3% владельцу земли нужно будет уплатить в бюджет государства 6 тыс. рублей.

Это налог за один год при учете, что собственнику принадлежат все 25 соток, а не доля участка.

Другой пример. Гражданин имеет 50 соток. Земля находится в месте с хорошей транспортной доступностью и доступом ко всем ключевым коммуникациям, поэтому кадастровая стоимость составляет 10 млн рублей.

Но гражданин владеет лишь третью участка. При ставке 0,3% и полном владении землей ему пришлось бы выплатить государству 30 тыс. рублей. Однако размер доли в праве делит сумму налога на 3. В итоге получаем 10 тыс.

рублей.

Кстати, если вы не хотите считать самостоятельно, то можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь нужно выбрать вид налога, указать период, за который следует выполнить расчет.

Далее система попросит указать кадастровый номер участка, размер доли, период владения, налоговые льготы и вычеты, если такие имеются.

Налоговые льготы

Для определенных категорий граждан есть, как федеральные, так и местные льготы, которые помогут снизить сумму налога.

Если говорить о федеральных, то нужно упомянуть о вычете в 6 соток. При наличии права на данный вычет из общей налогооблагаемой базы выводятся 6 соток. Например, у гражданина есть участок земли на 40 соток. Если он входит в группу лиц, претендующих на льготу, то из его площади вычтут необлагаемый минимум и налоги придется платить только с 34 соток.

Если у гражданина вся площадь участка составляет 6 соток или меньше, то в этом случае налог на землю и вовсе платить не придется.

Кстати, когда вы ведете расчет на калькуляторе ФНС, то система предлагает указать есть или нет у гражданина право на вычет. При наличии права сумма итогового налога получается меньше, чем у тех граждан, кому льгота не положена.

Претендовать на льготы могут только некоторые категории граждан:

  • Пенсионеры и предпенсионеры
  • Многодетные семьи
  • Герои Советского Союза, Герои РФ
  • Инвалиды первой и второй группы
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны

Если граждане владеют несколькими земельными участками, то им нужно выбрать и указать объект, к которому будут применять льготу.

Полностью освобождаются от уплаты налога представители малых коренных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земли, которая используется для их традиционного образа жизни

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/4966-nalog-na-zemlyu-v-2020-godu-kak-schitat

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.